Financiële zekerheid voor nabestaanden: wat je moet weten
Als ondernemer draag je verantwoordelijkheid voor je team. Heb je al eens stilgestaan bij de financiële gevolgen voor nabestaanden mocht een van je werknemers onverwacht overlijden? Een goed nabestaandenpensioen biedt een cruciale financiële vangnet, en met de recente pensioenhervormingen zijn er belangrijke wijzigingen waar je als werkgever van op de hoogte moet zijn. Dit artikel loodst je door de essentie van het nabestaandenpensioen anno 2026, de nieuwe wetgeving en wat dit betekent voor jouw bedrijf.
Wat houdt een nabestaandenpensioen in?
Een nabestaandenpensioen is een maandelijkse uitkering die de achterblijvende partner en eventuele kinderen van een overleden werknemer ontvangen. Hoewel het aanbieden van een nabestaandenpensioen niet wettelijk verplicht is, is het een veelvoorkomende en gewaardeerde secundaire arbeidsvoorwaarde. Het merendeel van de pensioenregelingen omvat een vorm van nabestaandenpensioen, dat ingaat direct na het overlijden van de werknemer, ongeacht de leeftijd van de overledene of de nabestaanden.
Partnerpensioen en wezenpensioen: de componenten
Het nabestaandenpensioen is doorgaans opgebouwd uit twee delen:
- Partnerpensioen: Dit is bedoeld voor de achterblijvende partner.
- Wezenpensioen: Dit is bestemd voor de kinderen van de overleden werknemer.
Vaak wordt dit aangevuld met een Anw-hiaatverzekering. Deze verzekering overbrugt (een deel van) het inkomensverlies wanneer er geen of onvoldoende recht is op een uitkering vanuit de Algemene nabestaandenwet (ANW), de overheidsregeling voor nabestaanden.
Wie komt in aanmerking voor een nabestaandenpensioen?
De partner van je medewerker
De partner van je werknemer komt in aanmerking voor partnerpensioen. Dit geldt standaard bij een huwelijk of geregistreerd partnerschap. Voor samenwonende partners kunnen aanvullende voorwaarden gelden, zoals een samenlevingscontract of een minimale periode van samenwonen. De nieuwe pensioenwet van 2023 heeft de definitie van partners verder verduidelijkt, wat zorgt voor meer eenduidigheid.
Het partnerpensioen is meestal een levenslange uitkering, maar kan in sommige pensioenregelingen stoppen indien de partner opnieuw trouwt of een nieuwe geregistreerde partner krijgt.
De kinderen van je medewerker
Kinderen van de overleden werknemer hebben recht op wezenpensioen. De voorwaarden hiervoor zijn nu meer uniform. Waar voorheen de eindleeftijd voor wezenpensioen kon variëren (bijvoorbeeld 18 of 21 jaar), is dit met de nieuwe wet standaard verlengd naar 25 jaar.
Waarom een nabestaandenpensioen aanbieden als werkgever?
Door een nabestaandenpensioen aan te bieden, zorg je als werkgever voor een essentiële financiële zekerheid voor de familie van je werknemers in een moeilijke tijd. Dit toont niet alleen goed werkgeverschap, maar draagt ook bij aan de tevredenheid en loyaliteit van je medewerkers. Het is een waardevolle investering in het welzijn van je personeel.
Belangrijke wijzigingen in het nabestaandenpensioen sinds 2023 (en relevant in 2026)
De Wet toekomst pensioenen, ingegaan op 1 juli 2023, heeft ingrijpende gevolgen voor het nabestaandenpensioen. Deze veranderingen zijn in 2026 volledig van kracht en hebben als doel de regelingen te vereenvoudigen en te uniformeren, zodat werknemers beter weten waar ze aan toe zijn. Dit zijn de belangrijkste punten:
1. uitkering uitsluitend gebaseerd op salaris
Indien een werknemer overlijdt vóór de pensioendatum, wordt het nabestaandenpensioen voortaan uitsluitend gebaseerd op het salaris, en niet langer op de duur van het dienstverband. Dit betekent dat langdurig in dienst zijnde medewerkers in sommige gevallen minder pensioen voor nabestaanden kunnen opbouwen dan voorheen. Het partnerpensioen is gemaximeerd op 50% van het pensioengevend jaarsalaris, en het wezenpensioen op maximaal 20%. De exacte percentages binnen deze grenzen bepaal je als werkgever.
2. overlijden ná pensioendatum
Voor werknemers die overlijden op of na de pensioendatum, blijft de situatie ongewijzigd. De hoogte van het nabestaandenpensioen is dan afhankelijk van het reeds opgebouwde pensioen en de keuzes die destijds bij de pensioeningang zijn gemaakt.
3. standaard eindleeftijd wezenpensioen van 25 jaar
Zoals eerder genoemd, is de eindleeftijd voor het wezenpensioen nu standaard 25 jaar, wat een vereenvoudiging is ten opzichte van de voorheen variërende leeftijden per regeling.
4. nabestaandenpensioen op risicobasis
Het nabestaandenpensioen bij overlijden vóór de pensioendatum wordt nu volledig op risicobasis verzekerd. Dit houdt in dat de uitkering alleen plaatsvindt als de werknemer op het moment van overlijden nog in dienst was. Het is essentieel om je werknemers hierop attent te maken, zeker bij een overstap van baan. Bij een wisseling van werkgever vervalt de dekking in principe, tenzij er een nieuwe regeling is of de uitloopdekking van toepassing is.
5. uitloopdekking voor overgangsperiodes
Om te voorkomen dat nabestaanden in financiële problemen komen wanneer een ex-werknemer tussen twee banen in overlijdt, is er een uitloopdekking geïntroduceerd. Deze dekking zorgt ervoor dat het nabestaandenpensioen drie tot zes maanden doorloopt na het einde van het dienstverband. Indien de ex-werknemer een WW- of Ziektewet-uitkering ontvangt, blijft het pensioen verzekerd zolang die uitkering loopt. Na deze uitloopperiode is het mogelijk om het partnerpensioen vrijwillig voort te zetten, het wezenpensioen kan dit echter niet.
6. eenduidige definitie voor partners
Er is nu een heldere en eenduidige definitie voor samenwonende partners zonder huwelijk of geregistreerd partnerschap. De nieuwe regels gaan uit van partners die een gezamenlijke huishouding voeren, aantoonbaar via een samenlevingscontract of -verklaring. Een eenzijdige samenlevingsverklaring, opgesteld na overlijden, kan eveneens dienen als bewijs van een duurzame relatie, mits deze aan de gestelde voorwaarden voldoet.
Zorg voor een toekomstbestendig nabestaandenpensioen
De nieuwe pensioenwetgeving brengt duidelijke veranderingen met zich mee voor het nabestaandenpensioen. Het is van groot belang dat je als ondernemer goed voorbereid bent en je werknemers adequaat informeert over de impact van deze wijzigingen. Overweeg contact op te nemen met een onafhankelijke pensioenadviseur. Zij kunnen je helpen de regels te interpreteren en te zorgen dat jouw bedrijfsregeling voldoet aan de eisen van 2026 en daarna.
