Wat is arbeidskorting en waarom is het belangrijk voor ondernemers?
Arbeidskorting is een aantrekkelijke korting op de inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Het doel is om werken financieel aantrekkelijker te maken. Goed nieuws: ook als ondernemer kom je hiervoor in aanmerking. Deze korting kan je jaarlijkse belastingaanslag aanzienlijk verlagen, mits je weet hoe je er optimaal van profiteert.
De arbeidskorting in 2026: actuele cijfers en afbouwgrenzen
De hoogte van de arbeidskorting is afhankelijk van je inkomen. In 2026 bedraagt de maximale arbeidskorting € 5.750. Dit betekent dat je, bij een passend inkomen, dit bedrag direct op je belastingaanslag kunt besparen.
Echter, vanaf een inkomen van € 44.500 begint de afbouw van de arbeidskorting. De korting wordt dan geleidelijk minder. Bij een winst boven de € 130.000 vervalt de arbeidskorting volledig. Dit is cruciale informatie voor je financiële planning.
De arbeidskorting voor ib-ondernemers: de berekening
Voor ondernemers met een eenmanszaak, VOF of maatschap (IB-ondernemers) wordt de arbeidskorting berekend op basis van de winst vóór aftrek van ondernemersfaciliteiten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling.
De maximale arbeidskorting bereik je doorgaans bij een belastbare winst rond de € 40.000. Zodra je winst daarboven komt, wordt de korting met 6,51% afgebouwd per euro extra winst. Het is dus van belang om inzicht te hebben in deze schijven:
- Winst tot € 12.500: 8,2% van het arbeidsinkomen.
- Van € 12.500 tot € 27.000: € 1.025 + 30,5% van het arbeidsinkomen boven € 12.500.
- Van € 27.000 tot € 44.500: € 5.500 + 2,3% van het arbeidsinkomen boven € 27.000.
- Vanaf € 44.500 tot € 130.000: € 5.750 – 6,51% van het arbeidsinkomen boven € 44.500.
- Boven € 130.000: € 0.
Let op: Bovenstaande bedragen zijn indicaties voor 2026 en kunnen nog wijzigen door wetsvoorstellen. Raadpleeg altijd de meest recente informatie van de Belastingdienst.
Naast arbeidskorting: de algemene heffingskorting in 2026
Als ondernemer heb je, net als elke belastingplichtige in Nederland, ook recht op de algemene heffingskorting (AHK). Deze korting wordt berekend op basis van je belastbare winst ná aftrek van ondernemersfaciliteiten en mkb-winstvrijstelling.
De maximale algemene heffingskorting bedraagt in 2026 € 3.150. Deze korting neemt af bij een winst vanaf € 29.000 en vervalt volledig bij een winst boven de € 79.000.
Heffingskortingen en een fiscale partner
Heffingskortingen zijn persoonsgebonden. Dit betekent dat jij en je eventuele fiscale partner afzonderlijk beoordeeld worden of jullie recht hebben op deze kortingen. Er is één uitzondering waarbij de fiscale partnerrelatie een rol speelt: de inkomensafhankelijke combinatiekorting, die afhangt van de jongste kind en het inkomen.
5 tips om als ondernemer optimaal te profiteren van heffingskortingen
Als IB-ondernemer heb je meer invloed op je belastbare winst dan iemand in loondienst. Dit biedt kansen om je belastingdruk te verlagen en zo maximaal te profiteren van zowel arbeidskorting als algemene heffingskorting. Hier zijn vijf concrete tips:
- Benut ondernemersaftrekposten: Maak volledig gebruik van de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling. Deze verlagen direct je belastbare winst.
- Profiteer van startersvoordelen: Ben je korter dan vijf jaar ondernemer? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor de startersaftrek, een verhoging van de zelfstandigenaftrek.
- Trek zakelijke kosten af: Alle kosten die je maakt in het belang van je onderneming zijn aftrekbaar van je winst. Denk aan kantoorbenodigdheden, reiskosten of marketinguitgaven. Zorg voor een nauwkeurige administratie.
- Schrijf bedrijfsmiddelen af: Investeringen in bedrijfsmiddelen, zoals machines of inventaris, kun je over meerdere jaren afschrijven. Dit vermindert je winst in de jaren van afschrijving.
- Maak gebruik van fiscale investeringsregelingen: Er zijn diverse regelingen, zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), die investeren fiscaal aantrekkelijker maken en je winst verlagen.
Het fiscale landschap voor ondernemers is complex en verandert regelmatig. Een expert, zoals een boekhouder of belastingadviseur, kan je helpen om alle mogelijkheden te benutten en ervoor te zorgen dat je geen fiscaal voordeel misloopt. Zij zijn op de hoogte van de laatste wet- en regelgeving en kunnen je adviseren over de optimale strategie voor jouw specifieke situatie.
